財政状況
2010年度 学園財政状況
企業会計とは異なり、学校法人には「学校法人会計基準」に従って会計処理を行う事が義務付けられています。
| 資金収支計算書 | 2010年4月1日から2011年3月31日まで | （単位 円） | |
|---|---|---|---|
| 収入の部 | |||
| 科目 | 予算（A） | 決算（B） | 差異（A）-（B） |
| 学生生徒等納付金収入 |
7,867,335,000
|
7,828,164,334
|
39,170,666
|
| 手数料収入 |
106,604,000
|
108,476,876
|
△ 1,872,876
|
| 寄付金収入 |
14,355,000
|
24,471,660
|
△ 10,116,660
|
| 補助金収入 |
1,394,067,000
|
1,365,932,638
|
28,134,362
|
| 国庫補助金収入 |
709,933,000
|
633,837,000
|
76,096,000
|
|
684,134,000
|
732,095,638
|
47,961,638
|
|
| 資産運用収入 |
72,590,000
|
75,543,145
|
△ 2,953,145
|
| 資産売却収入 |
73,334,000
|
59,134,340
|
14,199,660
|
| 事業収入 |
135,558,000
|
154,338,408
|
△ 18,780,408
|
| 雑収入 |
295,956,000
|
298,466,160
|
△ 2,510,160
|
| 前受金収入 |
1,377,670,000
|
1,376,419,500
|
1,250,500
|
| その他の収入 |
288,983,000
|
301,722,819
|
△ 12,739,819
|
| 資金収入調整勘定 |
△ 1,566,598,000
|
△ 1,876,320,065
|
309,722,065
|
| 前年度繰越支払資金 |
3,335,765,729
|
3,335,765,729
|
|
| 収入の部合計 |
13,395,619,729
|
13,052,115,544
|
343,504,185
|
| 支出の部 | |||
| 科目 | 予算（A） | 決算（B） | 差異（A）-（B） |
| 人件費支出 |
4,914,856,000
|
4,908,425,759
|
6,430,241
|
| 教育研究経費支出 |
2,446,294,000
|
2,198,900,667
|
247,393,333
|
| 管理経費支出 |
795,761,000
|
674,071,992
|
121,689,008
|
| 借入金等利息支出 |
87,588,000
|
87,296,626
|
291,374
|
| 借入金等返済支出 |
816,610,000
|
816,610,000
|
0
|
| 施設関係支出 |
232,126,000
|
227,860,415
|
4,265,585
|
| 設備関係支出 |
484,322,000
|
437,840,943
|
46,481,057
|
| その他の支出 |
336,952,000
|
236,762,583
|
100,189,417
|
［予備費］ |
(59,649,000)
180,351,000 |
|
180,351,000 |
| 資金支出調整勘定 |
△ 93,728,000
|
△ 131,677,354
|
37,949,354
|
| 次年度繰越支払資金 |
3,194,487,729
|
3,596,023,913
|
△ 401,536,184
|
| 支出の部合計 |
13,395,619,729
|
13,052,115,544
|
343,504,185
|
| 消費収支計算書 | 2010年4月1日から2011年3月31日まで | （単位 円） | |
|---|---|---|---|
| 消費収入の部 | |||
| 科目 | 予算（A） | 決算（B） | 差異（A）-（B） |
| 学生生徒等納付金 |
7,867,335,000
|
7,828,164,334
|
39,170,666
|
| 手数料 |
106,604,000
|
108,476,876
|
△ 1,872,876
|
| 寄付金 |
14,355,000
|
35,298,209
|
△ 20,943,209
|
| 補助金 |
1,394,067,000
|
1,365,932,638
|
28,134,362
|
| 国庫補助金 |
709,933,000
|
633,837,000
|
76,096,000
|
| 地方公共団体補助金 |
684,134,000
|
732,095,638
|
△ 47,961,638
|
| 資産運用収入 |
72,590,000
|
75,543,145
|
△ 2,953,145
|
| 資産売却差額 |
574,000
|
575,482
|
△ 1,482
|
| 事業収入 |
135,558,000
|
154,338,408
|
△ 18,780,408
|
| 雑収入 |
280,093,000
|
278,429,335
|
1,663,665
|
| 帰属収入合計 |
9,871,176,000
|
9,846,758,427
|
24,417,573
|
| 基本金組入額合計 |
△ 743,088,000
|
△ 704,114,561
|
△ 38,973,439
|
| 消費収入の部合計 |
9,128,088,000
|
9,142,643,866
|
△ 14,555,866
|
| 消費支出の部 | |||
| 科目 | 予算（A） | 決算（B） | 差異（A）-（B） |
| 人件費 |
4,847,287,000
|
4,812,808,128
|
34,478,872
|
| 教育研究経費 |
3,796,913,000
|
3,547,665,693
|
249,247,307
|
| 管理経費 |
879,860,000
|
758,159,667
|
121,700,333
|
| 借入金等利息 |
87,588,000
|
87,296,626
|
291,374
|
| 資産処分差額 |
112,163,000
|
103,617,302
|
8,545,698
|
| 徴収不能額 |
2,953,000
|
2,947,500
|
5,500
|
［予備費］ |
（47,291,000)
44,609,000 |
|
44,609,000 |
| 消費支出の部合計 |
9,771,373,000
|
9,312,494,916
|
458,878,084
|
| 当年度消費収入超過額 |
643,285,000
|
169,851,050
|
|
|
11,775,205,578
|
11,775,205,578
|
||
|
12,418,490,578
|
11,945,056,628
|
||
| 貸借対照表 | 2011年3月31日 | （単位 円） | |
|---|---|---|---|
| 資産の部 | |||
| 科目 | 本年度末（A） | 前年度末（B） | 増減（A）-（B） |
| 固定資産 |
44,938,857,893
|
45,878,737,378
|
△ 939,879,485
|
| 有形固定資産 |
42,834,822,461
|
43,723,334,167
|
△ 888,511,706
|
| その他の固定資産 |
2,104,035,432
|
2,155,403,211
|
△ 51,367,779
|
| 流動資産 |
4,136,986,174
|
3,780,530,728
|
356,455,446
|
| 資産の部合計 |
49,075,844,067
|
49,659,268,106
|
△ 583,424,039
|
| 負債の部 | |||
| 科目 | 本年度末（A） | 前年度末（B） | 増減（A）-（B） |
| 固定負債 |
6,553,765,471
|
7,482,883,332
|
△ 929,117,861
|
| 流動負債 |
2,470,023,449
|
2,658,593,138
|
△ 188,569,689
|
| 負債の部合計 |
9,023,788,920
|
10,141,476,470
|
△ 1,117,687,550
|
| 基本金の部 | |||
| 科目 | 本年度末（A） | 前年度末（B） | 増減（A）-（B） |
| 第1号基本金 |
51,342,111,775
|
50,637,997,214
|
704,114,561
|
| 第2号基本金 |
0
|
0
|
0
|
| 第4号基本金 |
655,000,000
|
655,000,000
|
0
|
| 基本金の部合計 |
51,997,111,775
|
51,292,997,214
|
704,114,561
|
| 消費収支差額の部 | |||
| 科目 | 本年度末（A） | 前年度末（B） | 増減（A）-（B） |
|
11,945,056,628
|
11,775,205,578
|
169,851,050
|
|
| 消費収支差額の部合計 |
△ 11,945,056,628
|
△ 11,775,205,578
|
△ 169,851,050
|
| 科目 | 本年度末（A） | 前年度末（B） | 増減（A）-（B） |
消費収支差額の部合計 |
49,075,844,067 |
49,659,268,106 |
△ 583,424,039 |
１．重要な会計方針
（1）引当金の計上基準
徴収不能引当金
金銭債権の徴収不能に備えるため、個別に見積もった徴収不能金額を計上している。
退職給与引当金
大学等の教職員に係る退職給与引当金については、期末要支給額2,641,641,427円の100％を基にして、私立大学退職金財団に対する掛金の累積額と交付金の累積額との繰入調整額を加減した金額を計上している。
高等学校以下の教員に係る退職給与引当金については、期末要支給額718,381,630円から広島県私立学校退職金財団よりの交付金相当額を控除した金額の100％を計上している。
高等学校以下の教員に係る退職給与引当金については、期末要支給額718,381,630円から広島県私立学校退職金財団よりの交付金相当額を控除した金額の100％を計上している。
（2）その他の重要な会計方針
有価証券の評価基準及び評価方法
移動平均法に基づく原価法である。
2009年3月31日以前に開始した所有権移転外ファイナンス・リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
２．減価償却額の累計額の合計額
13,769,817,898 円
３．徴収不能引当金の合計額
0 円
４．担保に供されている資産の種類及び額
土地 3,527,278,074円 建物 2,332,538,903円
５．翌会計年度以後の会計年度において基本金への組入れを行うこととなる金額
5,122,600,555 円
| 財産目録 | 2011年3月31日 | （単位 円） |
|---|---|---|
| 資産の部 | ||
| 科 目 | 摘 要 | 合計額 |
| 有形固定資産 |
42,834,822,461
|
|
| 土地 | 大学敷地ほか 709,872.78m² |
11,306,394,609
|
| 建物 | 大学校舎ほか 234,492.63m² |
24,640,887,432
|
| 構築物 | 沼田校舎野球場ほか |
1,792,044,263
|
| 教育研究用機器備品 | パーソナルコンピューターほか |
2,750,694,615
|
| その他の機器備品 | エアコンほか |
185,314,643
|
| 図書 |
2,138,368,363
|
|
| 車両 | 学園バスほか |
19,368,536
|
| 動物生物 | 馬 |
1,750,000
|
| 建設仮勘定 | 小学校校舎増築 |
0
|
| その他の固定資産 |
2,104,035,432
|
|
| 借地権 |
104,668,470
|
|
| 電話加入権 |
8,536,578
|
|
| 有価証券 |
24,360,000
|
|
| 長期貸付金 | 広島工業大学大学院奨学金ほか |
129,025,277
|
| 退職給与引当特定資産 |
180,887,853
|
|
| 減価償却引当特定資産 |
1,654,663,045
|
|
| 出資金 |
130,000
|
|
| 保証金 |
100,000
|
|
| 敷金 |
1,664,209
|
|
| 流動資産 |
4,136,986,174
|
|
| 現金 |
3,822,383
|
|
| 小口現金 |
2,020,000
|
|
| 預金 |
3,590,181,530
|
|
| 未収入金 |
349,629,177
|
|
| 未収収益 |
3,948,834
|
|
| 販売用品 |
208,345
|
|
| 短期貸付金 | 広島工業大学大学院奨学金ほか |
25,056,008
|
| 有価証券 |
144,434,472
|
|
| 前払金 |
17,241,207
|
|
| 仮払金 |
444,218
|
|
| 資産の部 合計 |
49,075,844,067
|
|
| 負債の部 | ||
| 科 目 | 摘 要 | 合計額 |
| 固定負債 |
6,553,765,471
|
|
| 長期借入金 | 日本私学振興･共済事業団ほか |
4,117,450,000
|
| 退職給与引当金 |
2,302,620,996
|
|
| 預り敷金 |
1,500,000
|
|
| 未払金 |
132,194,475
|
|
| 流動負債 |
2,470,023,449
|
|
| 短期借入金 | 日本私学振興･共済事業団ほか |
767,610,000
|
| 未払金 |
195,796,076
|
|
| 前受金 |
1,376,419,500
|
|
| 預り金 |
116,009,123
|
|
| 仮受金 |
14,188,750
|
|
| 負債の部 合計 |
9,023,788,920
|
|
| 基本金の部 | ||
| 科 目 | 摘 要 | 合計額 |
| 基本金 |
51,997,111,775
|
|
| 基本金の部 合計 |
51,997,111,775
|
|
| 消費収支差額の部 | ||
| 科 目 | 摘 要 | 合計額 |
| 翌年度消費支出超過額 |
11,945,056,628
|
|
| 消費収支差額の部 |
△ 11,945,056,628
|
|
2010年度 監査報告書
